P: La casa de mi mamá está en un fideicomiso. Ella falleció a finales del año pasado. Vivió en la casa durante más de 20 años. Su fideicomiso incluye a sus seis nietos como beneficiarios del fideicomiso.
Hemos encontrado un comprador para la casa que paga en efectivo. Como fideicomisario, ¿debo abrir una cuenta bancaria separada para que los ingresos se coloquen en esa cuenta y se distribuyan a los beneficiarios?
R: Lamentamos su pérdida. Fue muy amable por parte de tu madre dejar la casa a sus nietos. Aparentemente, ella te dejó a ti, su hijo, a cargo del fideicomiso y los fondos se destinaron a mantener a los nietos. Hay dos conceptos separados de los que debemos hablar para responder a su pregunta.
El primer problema se relaciona con las deudas y facturas de tu mamá. Cuando tu madre muriera, su patrimonio tendría que saldar las deudas pendientes. Alguien debería haberse encargado de pagar sus facturas finales, gastos funerarios, impuestos estatales y federales sobre la renta del año anterior o actual, facturas de tarjetas de crédito, cargos por servicios públicos, etc.
En aras de la simplicidad, asumimos que usted se hizo cargo de todas esas facturas. O que tiene dinero en otra cuenta para hacerse cargo de las facturas y obligaciones finales que tenía su madre o que podría tener su patrimonio. Si este es el caso, una vez que venda la casa, el dinero de la venta puede ir directamente a los nietos. Usted, como fideicomisario, puede indicarle al agente de liquidación o al abogado de cierre que pague las ganancias de la venta a los seis nietos.
Podría ser tan simple como eso. Sin embargo, si necesita parte del dinero de la venta de la casa para pagar los gastos del funeral o algunas otras facturas de su madre que quizás no se hayan pagado o estén vencidas, es posible que deba configurar una cuenta bancaria para la confianza. Una vez que tenga esa cuenta, podrá pagar las facturas de su madre y otros gastos patrimoniales desde la cuenta bancaria hasta que todo esté liquidado. En ese momento, podría pagarles a los nietos y cerrar la cuenta bancaria.
Dependiendo de su situación y circunstancias, es posible que deba hablar con un abogado especializado en bienes raíces para asegurarse de que está haciendo todo correctamente. Por ejemplo, si el patrimonio de tu madre era bastante simple, es decir, ella vivía de su Seguro Social y algunas otras sumas pequeñas, no tenía deudas y pudiste verificar que todo lo que debía fue atendido poco después de que ella falleció: cualquier dinero que tenga del patrimonio a partir de ese momento podría pagarse a los beneficiarios de ella o a los herederos según su testamento.
La clave es asegurarse de que todas las facturas y gastos del patrimonio de su madre se paguen en su totalidad. Una vez hecho esto, podrá distribuir efectivo a los beneficiarios. No querrás distribuir dinero entre los nietos y luego descubrir que el patrimonio tiene una factura de 5.000 dólares que pagar.
No tenemos suficiente espacio para analizar todos los diferentes problemas por los que debe pasar un fideicomisario o representante patrimonial después del fallecimiento de un ser querido. Pero tenga en cuenta que las facturas deben pagarse y que los acreedores y la Administración del Seguro Social deben ser notificados del fallecimiento (a menudo, la funeraria puede notificar a la SSA).
En muchos casos, cuando el fallecido tenía cuentas bancarias, activos inmobiliarios o cuentas de inversión, y llevará tiempo resolver sus asuntos, deberá solicitar un Número de identificación de empleador (EIN) para el patrimonio. Ese es un número diferente al número de Seguro Social de tu mamá.
Una vez que tu madre falleció, ya no se debe usar su número de Seguro Social. Y, para cualquier ingreso obtenido de sus inversiones entre la fecha de su muerte y la fecha en que cualquiera de sus activos se transfiera a sus nietos (u otras personas), el nuevo número EIN se utiliza con el Servicio de Impuestos Internos.
Entonces, si abre una cuenta bancaria para el patrimonio de su madre o para el fideicomiso, es posible que necesite otro EIN nuevo para hacerlo. No puedes usar el número de Seguro Social de tu madre ni el EIN del patrimonio de tu madre para ese propósito.
Todo esto puede ser complicado, por lo que, dependiendo del tamaño de sus activos y efectivo, sería mejor que contrate a un abogado especializado en bienes.
(Ilyce Glink es autora de “100 preguntas que todo comprador de vivienda por primera vez debería preguntar” (cuarta edición). También es la directora ejecutiva de Best Money Moves, una empresa de tecnología de bienestar financiero. Samuel J. Tamkin es un real con sede en Chicago. abogado de bienes raíces. Comuníquese con Ilyce y Sam a través de su sitio web, ThinkGlink.com).